Cada contribuyente vive la fiscalidad de forma distinta. Por eso, más allá de los cambios normativos generales, es clave analizar cómo le afectan en función de su situación concreta. A continuación, le ofrecemos un resumen práctico por perfiles habituales.
Autónomos: controle plazos y anticípese a cambios futuros
Si usted es autónomo, 2026 es un año clave para revisar su forma de tributar y su sistema de facturación. Se mantienen los límites para continuar en módulos y en los regímenes simplificados de IVA, pero se abren ventanas de renuncia muy concretas que no conviene pasar por alto.
Además, aunque la obligación de adaptar los programas de facturación a los nuevos requisitos legales se aplicará más adelante, 2026 es el año idóneo para planificar esa transición, evitando prisas y errores futuros.
Recomendaciones clave para autónomos en 2026:
• Según su volumen de negocio, valore si le interesa convertirse en sociedad.
• Revise si le sigue interesando tributar en módulos o pasar a estimación directa.
• Controle los plazos extraordinarios de renuncia o revocación.
• Valore con antelación la adaptación de su software de facturación.
• Aproveche, si procede, las deducciones por eficiencia energética o movilidad eléctrica.
Sociedades: planificación fiscal y mayor control informativo
Para las sociedades, 2026 combina oportunidades de planificación con un refuerzo claro de las obligaciones formales y de información. Determinados incentivos fiscales vinculados a inversiones sostenibles siguen vigentes, mientras que algunos modelos informativos ganan peso y periodicidad.
Además, las empresas deberán tener muy presente que serán las primeras en verse afectadas por los nuevos requisitos técnicos de facturación en los próximos ejercicios.
Aspectos a revisar en sociedades:
• Posibles incentivos fiscales por inversiones en activos “verdes”.
• Impacto de nuevos modelos informativos o cambios a presentación mensual.
• Revisión de procesos internos de facturación y contabilidad.
• Preparación anticipada para los sistemas informáticos de facturación obligatorios.
Personas físicas: deducciones, vivienda y obligación de declarar
Si usted tributa como persona física, 2026 mantiene algunas deducciones relevantes que pueden suponer un ahorro fiscal importante, especialmente relacionadas con vivienda y movilidad sostenible.
Al mismo tiempo, conviene revisar cada año la obligación de presentar declaración, ya que cambios en ingresos, número de pagadores o rentas inmobiliarias pueden alterar su situación sin que sea evidente a primera vista.
Puntos clave para personas físicas:
• Compruebe si puede aplicar deducciones por obras de eficiencia energética.
• Revise la deducción por adquisición de vehículo eléctrico o punto de recarga.
• Analice si está obligado a declarar según sus ingresos y pagadores.
• Verifique la imputación de rentas inmobiliarias, si es propietario.
Jubilación: atención a retenciones y planificación
Durante la jubilación, la fiscalidad sigue siendo un aspecto fundamental. Las revalorizaciones de las pensiones, la existencia de varios pagadores o ingresos complementarios pueden provocar ajustes en la obligación de declarar o en las retenciones aplicadas.
Además, para quienes todavía están en activo pero próximos a jubilarse, 2026 es un buen momento para planificar con antelación y evitar sorpresas fiscales en los próximos años.
Recomendaciones para jubilados y futuros jubilados:
• Revise si está obligado a presentar declaración de IRPF.
• Compruebe si las retenciones aplicadas son adecuadas.
• Analice el impacto fiscal de posibles ingresos adicionales.
• Planifique con tiempo la transición a la jubilación desde el punto de vista fiscal.
Un entorno fiscal cada vez más cambiante
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